在法律诉讼板块，我们拥有资深律师团队，擅长处理商业诉讼，从合同违约、股权纠纷到企业并购争议，均可提供全流程法律支持；针对国际货物买卖、服务贸易、技术转让等国际贸易纠纷，凭借对国际公约、国际贸易规则及各国法律的深入研究，灵活运用仲裁、诉讼等手段，高效维护客户权益。

此外，我们还提供商标注册服务，帮助企业在全球范围内保护品牌权益，从商标检索、申请到维权，全程严密把控，以全球化视野与本土化专业能力，为企业的国际化发展筑牢法律与商务基石。

OIOLaw is dedicated to providing comprehensive and professional foreignrelated legal and business consulting services.

Our services cover over 40 countries and regions worldwide, including major economies such as Russia, the United States, the United Kingdom, Germany, France, Japan, Singapore, as well as numerous countries along the Belt and Road Initiative. We leverage a global perspective and localized expertise to fortify the legal and business foundation for enterprises’ international growth.

出口商和进口商之间签订外贸协议（合同）。合同规定了交易的总成本、付款货币、付款和交货条件（2020 年国际贸易术语解释通则）以及规格和附加协议。

商业发票（发票）由出口商以进口商的名义开具。发票反映了合同数据（编号、日期）、货物的详细描述、每件商品的数量和成本、货币和交货条件。

装箱单 – 详细说明一批货物中地点（箱子、托盘）的包装和内容：件数、毛重/净重、每个地方的货物清单。 有必要将实际货物与申报进行比较。

运输文件确认通过某种运输方式装运货物。根据交货方式，这些可以是：海运提单、航空运单、CMR 运单、SMGS/铁路运单等。

如果使用国内交货，则运单是用于运输的内部单据  （例如，运单表单）。

货物付款文件 – 如果根据合同预付款，进口商必须提供付款单、银行 SWIFT 消息或其他货物付款确认书的副本。 这确认了资金的流动并用于货币控制目的。

运输服务合同和运输发票 – 如果交货（运费）与货物分开支付，则提供与承运人的合同以及交货、保险、装卸等发票，并按外国领土和欧亚经济联盟领土列出费用明细。这是必要的，例如，在 FOB/CIF 条件下，为了正确确定海关价值，无论是否考虑运输成本.此外，还附上确认运输费用（如果提前支付）的付款文件。

货币管制文件 – 在俄罗斯，大型外贸合同需要在授权银行进行登记。如果合同金额超过 300 万卢布（对于进口，从 2018 年 3 月 1 日起），进口商会从他的银行收到一个唯一的合同编号  ，并将其报告给海关。直到 2018 年，交易护照以相同的方式使用（对于 5 万美元以上的合同）。 这些详细信息确认交易记录已登记用于货币控制。

商品原产地证书 – 如果有，最好提供，尤其是在使用优惠税的情况下。确认商品原产国的“ST-1”、“Form A”或其他形式的证书， 可让您获得关税优惠，并且某些类别的商品需要该证书。

许可证和证书取决于商品的类别。

例如：工业产品符合 EAEU TECHNICAL REGULATIONS（TR CU）或国家标准 （GOST R） 的证书或声明、卫生和流行病学结论（用于食品、化妆品）、植物检疫证书（用于植物）、兽医证书（用于动物源性产品）、工业和贸易部或其他机构的许可证（用于属于导出/导入控制）、FSB 的权限（用于加密工具）等。 此类文件的存在确认遵守禁令和限制，如果法律要求，则这些文件对于货物放行是强制性的。

产品技术文档 – 如有必要，提供有关产品的其他信息：产品技术护照、图纸、规格、描述、标签、照片等。 这些文件有助于海关准确识别货物及其特征（型号、成分、用途）。

进口商的海关文件 – 俄罗斯进口商（收货人）必须在海关登记为对外经济活动的参与者。 对于第一次交货，进口公司向海关提交其组成文件：法人实体的国家注册证书、TIN、章程、董事和总会计师任命令等，以便注册。

重要提示： 外国（中国）公司如果不设立分支机构或子公司，就不能直接在俄罗斯申报货物——通常俄罗斯申报者是收货人本人或代表他的海关代表。

注意： 根据货物的具体情况或所选的海关程序，可能需要额外的文件。例如， 对于临时进口的货物 – 出口义务;对于加工 – 加工许可证;对于过境 – TIR 单证等。

请务必根据商品代码和法律要求提前检查文件清单。

结论： 中国公司最好使用俄罗斯联邦值得信赖的海关代表的服务，或者确保买方使用自己经验丰富的经纪人。这降低了申报时的违规风险。

例如，如果未申报价值 200,000 卢布的商品，可能会被处以 100,000 至 400,000 卢布的罚款。如果未申报是大规模的，或者与具有战略重要性的货物跨境流动有关，则该行为被定性为刑事犯罪（见下文）。

虚假信息声明。 此类违规行为在提交申报时很常见，但它包含  有关商品的不完整或扭曲的信息。

可能的例子：  海关价值被低估（根据文件，价格低于实际价格以减少关税）;HS 编码显示错误（错误或故意适用较低的关税税率）;件数或重量申报错误;货物中的个别货物未申报;注明无效证书等。 责任根据《俄罗斯联邦行政违法法典》第 16.2 条第 2 款或第 3 部分产生。

制裁：未付关税/税款或货物价值的 1/2 至两倍的罚款，并可能没收货物。

官员也被 罚款 10-20,000 卢布。

例如 ，少报 1,000,000 卢布的海关价值（未支付 ~200,000 卢布的关税）可能会被处以未付金额的 100% 至 200% 的罚款（即公司罚款 200,000 至 400,000 卢布）。 即使费用没有被低估，提交无效许可证 （例如假证书）也会被处以最高 300,000 卢布的罚款。

重要提示： 反复或严重违反申报程序可能会导致对公司的控制增加，并将其纳入风险状况，这将使进一步的供应复杂化。

不遵守禁令和限制。 缺乏必要的进口许可证、证书和其他许可证将单独受到处罚。 如果货物限制进口且进口商未提供所需的许可（例如，在未通知 FSB 的情况下进口电子设备，或在未经卫生部许可的情况下进口药品），海关将根据俄罗斯联邦行政违法法第 16.3 条制定议定书。 公司罚款最高为 300,000 卢布，无论是否没收货物; 官员 – 最高 20,000 卢布。

刑事犯罪（走私）：在故意和大规模违规的情况下，可能会产生刑事责任。通常，违规公司的官员（总经理、计划的组织者）参与其中。

o走私具有重要战略意义的商品和资源（俄罗斯联邦刑法典第 226.1 条）是指通过任何方式非法穿越欧亚经济联盟边境的某些类别的货物：具有重要战略意义的大量货物（例如，有色金属、木材）、文化价值，特别是珍贵的野生动物，以及任何货物的流动隐瞒海关监管或不申报/虚假申报。事实上，如果证明公司故意进口货物，误导海关（故意提交虚假信息或隐瞒部分货物），其官员可能会被指控走私。

根据俄罗斯联邦刑法典第 226.1 条第 1 款的规定，处以 5 年以下有期徒刑  ，无论是否罚金均可。

如果行为是由一群人实施的或规模特别大，则制裁会更严厉（最长 7-10 年）。

此外，他们经常根据俄罗斯联邦刑法第 194 条被额外指控  – 如果由于走私而预算没有收到大量关税，则逃避海关付款。

逃避海关付款 （俄罗斯联邦刑法典第 194 条） 表现为公司没有通过欺骗手段支付应缴税款（例如，使用伪造文件低估价值，但仍申报了部分货物）。如果未付的款项金额很大，则会产生刑事责任。

大金额被认为是  200 万卢布以上，特别大的金额是 600 万卢布以上的未缴税款。

处罚： 罚款 100-50 万卢布或强迫劳动，或最高 2 年监禁;

如果规模特别大或团体特别多 – 处以 100 万卢布以下的罚款或最高 5 年的监禁。

例如，如果一家公司通过提交虚假信息未能支付 1000 万卢布的费用，其管理层 将面临刑事诉讼和真正的监禁。

建议： 中国出口商与俄罗斯合作伙伴密切合作，提供有关货物的完整和可靠信息非常重要。在申报过程中任何“作弊”的企图迟早会被揭露（海关积极与其他当局交换信息，进行检查和检查）。 到计划放行货物没有问题。