在外商投资领域，我们从项目前期的市场调研、投资可行性分析，到投资架构设计、协议谈判与签署，全程为客户保驾护航，助力企业顺利开启海外投资之旅；在行政登记事务方面，可协助客户完成各类复杂的行政审批与登记手续，包括海外公司注册、资质许可申请等，确保企业合规运营。
税务处理与全球税收策划是我们的核心优势之一，凭借对各国税收政策的深刻理解与丰富经验，为客户制定高效的税务优化方案，合理降低税负；会计财务咨询服务涵盖财务体系搭建、跨境财务核算、财务风险评估等，帮助企业实现精细化财务管理。当客户面临当地税务法务问题时，我们迅速组建熟悉当地法律的专业团队，提供切实可行的解决方案，化解潜在风险。
在法律诉讼板块，我们拥有资深律师团队，擅长处理商业诉讼，从合同违约、股权纠纷到企业并购争议，均可提供全流程法律支持；针对国际货物买卖、服务贸易、技术转让等国际贸易纠纷，凭借对国际公约、国际贸易规则及各国法律的深入研究，灵活运用仲裁、诉讼等手段，高效维护客户权益。
此外，我们还提供商标注册服务，帮助企业在全球范围内保护品牌权益，从商标检索、申请到维权，全程严密把控，以全球化视野与本土化专业能力，为企业的国际化发展筑牢法律与商务基石。
OIOLaw is dedicated to providing comprehensive and professional foreignrelated legal and business consulting services.
Our services cover over 40 countries and regions worldwide, including major economies such as Russia, the United States, the United Kingdom, Germany, France, Japan, Singapore, as well as numerous countries along the Belt and Road Initiative. We leverage a global perspective and localized expertise to fortify the legal and business foundation for enterprises’ international growth.
俄罗斯2025年税务新政｜简易税制避坑指南
在俄罗斯注册公司，税务问题至关重要，2025年俄罗斯税务新政下，简易税制有诸多关键要点需要注意。
（一）税率调整
2025年起，俄罗斯简易税制企业若年收入超过6000万卢布，可自主选择增值税税率，具体规则如下：
– 一般税率方案：按20%（部分情况10%）税率计算缴纳增值税，该模式下企业享有进项增值税抵扣权，适合进项税额充足、能规范核算的企业。例如采购量大、成本票齐全的贸易公司，通过抵扣可降低实际税负。
– 优惠税率方案：
– 若年收入不超2.5亿卢布，可适用5%税率；
– 若年收入不超4.5亿卢布，可适用7%税率。
需特别注意，选择优惠税率无法进行增值税抵扣，所缴增值税将直接计入货物、工程及服务采购成本 。适合进项税额少、难以获取足额抵扣凭证的企业，避免因无法抵扣导致税负增加。
企业需结合自身业务规模、进项票获取能力等因素，谨慎选择增值税计税方式，实现税务成本最优化！
（二）地区差异
俄罗斯不同地区在税务政策上存在一定差异。部分联邦主体，像卡尔梅克共和国，可能会对简易税制税率进行调整，最低可能低至1%或5% 。所以，在注册俄罗斯公司前，一定要仔细查阅当地的政策，了解所在联邦主体对于简易税制税率的具体规定。比如，计划在卡尔梅克共和国注册公司开展业务的企业，就可以利用当地低至1%或5%的简易税制税率优势，合理降低税务成本。
（三）合规红线
选择简易税制的企业必须严格遵守收入、支出及员工人数等方面的限制。一旦违反相关限制，就可能被取消简易税制资格。在收入方面，要准确核算，不能隐瞒或虚报；支出需符合规定的范围和标准；员工人数也要在规定范围内。若企业为了降低税负而故意伪造收入、支出数据，或者超员雇佣，一旦被税务部门查实，就会被取消简易税制资格，可能还会面临罚款等处罚。
中小企业以及电商企业，首选简易税制。简易税制有两种计税方式，一是按6%的收入计税，二是按15%的利润计税 。这种税制流程简单便捷，对于成本票不全的企业来说，无需为难以获取足额成本票而烦恼；对于轻资产模式的企业，也无需复杂的资产核算流程。例如，某电商企业，业务规模较小，成本票获取存在一定困难，选择按6%收入计税的简易税制，无需过多考虑成本票问题，直接按照收入的6%缴纳税款，大大简化了税务处理流程。
（二）大型企业/进出口
大型企业或者从事进出口业务的企业，选择增值税制更为合适。增值税制的标准税率为20%，同时也有5%的优惠税率 。对于进出口企业来说，最大的优势在于可以抵扣进项税。企业在进口货物时支付的增值税，可以在后续的税务申报中进行抵扣，从而有效降低整体税负。大型企业通常业务规范，财务核算健全，也更适合这种相对复杂但可通过合理抵扣降低税负的增值税制。如一家大型进出口企业，每月进口大量货物，支付了高额的进项增值税，通过增值税制，这些进项税可以抵扣销项税，最终可能只需缴纳少量税款甚至无需缴纳。
（三）复杂业务/分支机构
如果企业业务复杂，涉及多种业态，或者设有多个分支机构，适用企业所得税制会更加灵活。企业所得税制能够更好地匹配多业态经营需求，对于不同业务板块的收入、成本可以进行更细致的核算和税务处理。不同分支机构的盈利亏损情况也能在统一的企业所得税框架下进行综合考量，实现整体税负的优化。例如，一家综合性企业集团，既从事制造业，又有服务业和贸易业务，旗下还有多个分支机构分布在不同地区，采用企业所得税制，可以分别核算各业务板块和分支机构的税务情况，合理安排税务筹划。
在俄罗斯注册公司并选择税务制度时，企业要充分了解2025年税务新政下简易税制的注意事项，并根据自身企业类型和业务特点，谨慎做出选择，以实现税务成本的优化和企业的可持续发展。
法无界OIOLaw在俄罗斯公司注册领域拥有丰富的专业经验和深厚的法律知识。我们的团队致力于为客户提供全面的咨询服务,帮助他们顺利完成公司注册流程,并确保遵循所有相关法律法规。无论是选择合适的公司形式、准备必要的文件,还是应对复杂的税务问题,我们都能为您提供量身定制的解决方案。选择我们,您将获得专业、可靠的支持,让您的商业梦想在俄罗斯顺利起航。
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